Как заработать с Google Adsense и «не облажаться» перед налоговой

заработать с Google Adsense

Какие обязательства по уплате налогов возникают в связи с регистрацией в системе Google Adsense?

Заработать с Google Adsense можно, но согласно п.6 Публичной оферте AdSense пользователь системы несет ответственность за уплату налогов, связанных с работой в Google Adsense.

Нужно ли декларировать доход от Google Adsense?

Согласно ст.163 Налогового кодекса Украины (НКУ) объектом налогообложения есть общий годовой доход, который состоит из доходов, полученных в Украине и за границей. Доход, получаемый от системы Google Adsense, является доходом, полученным из-за таможенных границ Украины и является иностранным доходом. Ставка налога для физ.лица составляет 18 % от суммы заработанных средств (п.167.1 ст.167 НКУ).

Таким образом, по истечению календарного года в котором был получен доход, необходимо подать декларацию в орган государственной фискальной службы.

Когда необходимо подавать декларацию?

Согласно п.49.18.4 НКУ физ.лица до 1 мая обязаны подать декларацию. Декларация может быть подана:

1) лично,

2) через уполномоченное лицом (по доверенности),

3) в электронной форме.

4) Так же, согласно п. 49.5 НКУ, декларацию можно отправить почтой не позднее 25 апреля.

Как рассчитать размер дохода?

Размер иностранного дохода отображается в пересчете на гривну по курсу Нацбанка Украины, установленного на день выплаты в банком по чеку Google Adsense.

Как зарегистрировать ФОП?

Регистрация ФОП происходит в 3 шага:

  1. подать заявление в отдел регистрации и учета физ.лиц-предпринимателей (обычно находится при Центрах предоставления админ.услуг)
  2. постановка на учет в гос.фискальной службе (заявление+книга учета доходов)
  3. открытие счета ФОП в банке.

Рекомендуемые КВЕД:

  • 63.12 — Веб-порталы;
  • 63.99 – Предоставление др. информационных услуг;
  • 73.12 – Посредничество в размещении рекламы в СМИ;

Какой размер налогов необходимо будет платить?

Будет завесить от выбора системы налогообложения и размера получаемого дохода. Для работы с системой с Google Adsense подойдет упрощенная система 3 группа плательщиков. При такой системе оплатить необходимо будет 5 % от оборота + вне зависимости от наличия дохода ЕСВ в размере 819,06 грн. за каждый месяц (в 2018 году).

Как уменьшить сумму налогов, оплачиваемых от дохода в системе Google Adsense?

Согласно п.170.11.2 НКУ, сумму налогов, которые подлежат уплате в Украине можно уменьшить на размер налогов, уплаченных за границей. Для этого необходимо:

1) наличие международного соглашения, ратифицированного Верховным Советом Украины;

2) документы, подтверждающие оплату налогов в иностранном органе.

Полезно! Соглашение Google Adsense заключается между физическим лицом – резидентом Украины и Ирландской компанией Google Ireland Limited, которая находится в г. Дублин, Ирландия. Договор об устранении двойного налогообложения между Украиной и Ирландией ратифицирован Верховным Советом Украины Законом № 606-VIII от 15.07.2015

Какие документы может затребовать налоговая?

Все выписки и справки о переводах, квитанции о переводе в наличные чеков AdSense необходимо собирать в папку, чтобы потом все корректно отобразить в книге учета и в декларации.

Валюта, полученная от Google Adsense, отображается в отчетности по курсу НБУ на день операции.

Резюме. Для того, чтобы не «облажаться» перед налоговой необходимо:

  1. Подтвердить право собственности на веб-ресурс.
  2. Зарегистрировать ФОП на упрощенной системе с ІІІ группой.
  3. Открыть валютный счет в банке
  4. Отображать доходы, полученные от Google Adsense в Книге учета доходов.
  5. Ежеквартально подавать отчет в налоговую инспекцию.

Юристы компании LegalService имеют опыт регистрации и постановки на учет в налоговой предпринимателей, которые сотрудничают с Google Adsense. Мы готовы предоставить индивидуальную консультацию, либо помочь осуществить все необходимые регистрационные действия для того, чтобы Ваш бизнес работал в правовом поле.

Юристы LegalService
решат Ваш вопрос качественно и быстро

32
Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
новее старее большинство голосов
Уведомление о
Синоптик
Гость

Будет ли лишним дополнительный код КВЕД 73.11 Рекламные агенства? Или все же тут нет прямой продажи рекламы

Анастасия
Гость
Анастасия

А какие ФОП сможет предоставить банку документы по сумме поступившей валюты от Google Adsense?

Евгений
Гость
Евгений

Иван, спасибо вам огромное за подробную статью.

Можно Вас попросить прокомментировать два неясных момента?

A) Из последнего абзаца статьи:
«1. Подтвердить право собственности на веб-ресурс.»

Подтвердить право собственности — это имеется в виду принести налоговой распечатанный договор-оферту Google AdSense?

B) «достаточными документами, подтверждающими предоставление пользователем Google Adsense услуг и соответствующего права на получение денежного вознаграждения (выплат) будут договор на предоставление услуг и чек, полученным почтовым отправлением.»

Если платежи от Google AdSense приходят мне не в виде чеков по почте, а непосредственно переводами на мой банковский счет, то что будет являться достаточными документами? Договор на предоставление услуг и выписка с моего долларового счета в банке?

Алексей
Гость
Алексей

Здравствуйте.

Большое спасибо за статтю, обьясняет многие моменты.

Но есть вопросы: Я правильно понял, достаточно только одного КВЕДа, например 63.12? Или при регистрации ФОПа нужно указать все 3 рекомендуемые? Тогда при получении платежей какой КВЕД следует указать?

Спасибо за ответ.

P.S. У вас небольшая опечатка в строке «Какие обязательства по уплате налогов возникают в связи с регистрацией в системе Google Adsence?» — Adsense

Yy
Гость
Yy

У кого-то реально эта схема работает?
И как быть если до этого я получал и получаю доходы с adsense

yy
Гость
yy

Спасибо за информацию, пришло время легализоваться так как доходы растут с карьерой и хочу спать спокойно, есть пару вопросов: 1. Если я правильно понял, подтвердить право собственности на САЙТ можно и одного сайта, так как Adsense не высылает деньги по конкретным сайтам, а все в общей сумме. Поэтому если у меня 2 сайта я могу указать только один, якобы с него и идут у меня доходы? 2. Будут ли у меня проблемы в налоговой, при регистрации ФОП если я до этого уже получал доходы Adsense через Swift (серым методом), другими словами: будет ли налоговая начать копать мои старые приходы и… Подробнее »

Евгений
Гость
Евгений

Иван можно попросить подсказать еще нюанс?

А) Если у меня домен сайта зарегистрирован в доменной зоне .org у американского регистратора.

То как и у кого мне получить сертификат с подтвердением права собственности на домен?
Тогда такой сертификат мне должен прислать американский регистратор (и соответственно он будет на английском)?

Б) Договор-орферта Гугла вроде как на английском. У меня ж в налоговой не могут потребовать ее перевода на украинский?

Виктор
Гость
Виктор

Так же интересует этот вопрос. Олько у меня домены зарегистрированы у российскоро регистратопа reg.ru. Куда мне стоит обращаться?

Иван
Гость
Иван

У меня аккаунт Adsense для физ.лица. Хочу декларировать доходы через ФОП 3 группы. Для этого мне нужно открыть валютный счет и создать новый способ оплаты в Adsense. Если брать способ «Банковский перевод», то из всех полей для реквизитов там есть «Номер счета» и «SWIFT BIC».
Достаточно ли будет указать только номер валютного счета для перевода денег?

Роман
Гость

Почему нельзя встать не на 3-ю, а на 2-ю группу? Например по КВЕД 62.09 или 63.99

Заболотный
Гость
Заболотный

У меня веб-сайт с бесплатными сервисами по типу полезной информации: конвертеры величин, справочник и т.д. Монетизация ТОЛЬКО adsense.
Все сайты я пишу сам, т.е. я программист, беру соответствующий КВЕД, но по факту доходы получаю с рекламы гугл, по логике налоговая может спросить, почему я не использую еще один КВЕД связанный с рекламой, верно?

Все же, какие КВЕДы выбрать для Adsense программисту, который сам ведет свои сайты и работает только с ADSENSE?

Николай
Гость
Николай

На форумах гугла пишет, что доход с Google Adsense уже уплачен, а поскольку между Украиной и США + Ирландия есть закон о запрете двойного налогооблажения, то о чем дискуссия вообще здесь?

007
Гость
007

Здравстуйте. За последних 5 лет я заработал более 1000000$ долларов на Youtube. Имею мощную сеть каналов. Налоги не платили, просто переводами Swift на карту банка и снимал. Финансовые мониторинг проходил в банке пару раз, представляясь зарубежным айтишником. Вопрос , что мне делать теперь, ввиду того что заработки так и остались на уровне 60000$ в мес. И новая власть пугает всеобщим нулевым декларированием всех без исключений..

SuccessGuide
Гость
SuccessGuide

Здравствуйте. Свяжитесь со мной successguide2019@gmail.com